企业银行贷款财务指标一般要求

　　银行在对企业进行评级授信时，财务指标是其考量的主要因素。一般情况下，银行要求提供近3年经审计的财务报表（审计报告）和最近一期的财务报表。
　　一、财务结构指标
　　1、净资产与年未贷款余额比率（净资产负债率）：
　　必须大于100（房地产企业可大于80）。
　　净资产与年末贷款余额比率年末贷款余额净资产100
　　2、资产负债率：
　　必须小于70，最好低于55。
　　资产负债率负债总额资产总额100
　　二、偿债能力指标
　　1、流动比率：
　　一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150～200较好。
　　流动比率流动资产额流动负债100
　　2、速动比率：
　　一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80。
　　速动比率速动资产额流动负债100
　　速动资产货币资金交易性金融资产应收账款应收票据
　　流动资产存货预付账款一年内到期的非流动资产其它流动资产。
　　3、担保比例：
　　企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲，比例小于0。5为好。
　　4、现金比率：
　　一般应当大于30
　　现金比率（现金现金等价物）流动负债
　　三、现金流量指标
　　1、企业经营活动产生的净现金流量应为正值，其销售收入现金回笼应在85～95以上。
　　2、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85～95以上。
　　四、营运（经营）能力指标
　　1、主营业务收入增长率：
　　一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于5，说明该产品将进入生命末期了。
　　主营业务收入增长率（本期主营业务收入上期主营业务收入）上期主营业务收入100
　　2、应收账款周转速度：
　　一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。一般企业应大于6次。
　　应收账款周转速度（应收账款周转次数）营业收入平均应收账款余额
　　营业收入（应收账款年初余额应收账款年末初余额）2
　　营业收入2（应收账款年初余额应收账款年末初余额）。
　　3、存贷周转速度：
　　存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。一般中小企业应大于五次。
　　存货周转速度（次数）营业成本平均存货余额
　　存货平均余额（期初存货期末存货）2
　　4、利息保障倍数：
　　利息保障倍数应大于400。
　　利息保障倍数息税前利润利息费用
　　（利润总额财务费用）（财务费用中的利息支出资本化利息）
　　五、经营效益指标
　　1、营业利润率：
　　指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率应大于8。
　　营业利润率营业利润营业收入（商品销售额）100
　　（销售收入销货成本管理费销售费）销售收入100
　　2、净资产收益率：
　　一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。中小企业净资产收益率应大于5。
　　净资产收益率总资产净利率权益乘数
　　营业净利率总资产周转率权益乘数
　　营业净利率净利润营业收入
　　总资产周转率（次）营业收入平均资产总额
　　权益乘数资产总额所有者权益总额1（1资产负债率）。