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突发!顺丰速运22个营业部被税务稽查

近日,福建宁德市税务局发布了 《2022年宁德市税务异常稽查对象名录库第十一批次随机抽取情况公示》 ,其中宁德市顺丰速运有限公司22个营业部均在抽查名录中。

一、顺丰出事了,22个营业部被稽查

文件显示,税务检查方式与 自查辅导 和 重点检查 相结合,检查内容为纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴纳税义务情况及其他税法遵从情况, 以风险为导向,依照自查情况和风险点开展重点检查。

据悉,这个税务稽查异常对象名录库,是在省、市、县税务局在收集各类税务稽查案源信息基础上建立的,并实施动态管理。

该名录库应包括:

长期纳税申报异常企业;

税收高风险企业;

纳税信用级别低的企业;

多次被检举有税收违法行为的企业;

相关部门列明违法失信联合惩戒企业等;

同时录入税务登记基本信息以及涉嫌税收违法等异常线索情况。 各企业可以对照上方名录标准,看自己的公司是否存在涉税风险,如果有,可能你的企业也被列入了重点核查对象。

从以往税务稽查流程来看,宁德市顺丰速运应该已经通过自查程序提交自查报告,但未被税务机关认可,因此启动了稽查程序。

二、案例重现:税局是如何进行稽查的

快递公司被稽查早有先例,2021年,临沂市就发生过 “某快递公司通过个人账户收款,体外循环隐匿销售收入1.84亿” 的事件。

快递行业每天处理的业务量成百上千,但面对如此繁杂的稽查线索,税务机关依旧有条不紊。

接下来长财咨询以“2021年临沂市某快递公司被查”案件为例,详细分析: 税务部门是如何进行稽查的?

1、税务局收到实名举报信

2021年9月,临沂市税务局收到举报信,举报当地一家名为L快递公司的企业偷逃巨额税款,并附带该企业部分年度的快递业务月结清单5000多份。

2、成立案源分析组,进行初步分析

税务当即成立案源分析组,对举报人提供的资料进行筛分整理,从中选取数据较为齐整的2018年5月的业务清单,分析发现,L公司当月结算金额2100多万,但只申报收入1232.5万,隐匿收入800多万。

3、成立两个核查小组,分头突击核查

因金额巨大,综合考虑快递行业经营特点、网点位置后,检察人员成立两个核查小组,分别对L公司办公地和营业网点进行突击检查。

但入户核查未达预期,检查人员仅能查到该企业近3个月的经营数据,且该企业财务电脑居然未安装财务核算软件,貌似该企业已经收到“风声”,提前采取“措施”。

4、可疑账户发现不明汇款,调取资金流水

检查人员调整方向,在现场调取的企业年度会计账簿资料中,经过信息比对核查,检察人员发现,有几个账户集中在月底向L快递公司汇款,而这几个账户持有人正是该公司的股东张某和财务人员刘某。

检察人员随即依法调取张某和刘某的个人账户流水数据,经查发现,这两个账户从多个账户取得几十万笔小额收入,月底集中转账10万~20万到公司账户,其他收入转入企业法人王某账户。

检察人员继续深挖,发现不止张某和王某,还有另外6个私人账户与他们的资金流水情况如出一辙。

5、税局进一步查证,验明汇款来源

如何证实这些小额收入就是该公司的快递收入呢?检察人员对L公司部分人员询问调查,并核查快递员手中的收款码,在银行协助下,发现不少汇款备注有“快递费用”字样。

为确保查证无误,还定向抽查了60个频率较高、金额较大的账户,最终证实,这些小额收入均是客户支付的快递业务费。

6、最终定性为偷税,补缴+滞纳金+罚款

经查,L快递公司通过个人账户收款,体外循环隐匿收入方式,累计少申报销售收入1.84亿元。

临沂市税务局对该公司行为定性为偷税,并作出追缴税费1125.31万元,并加收滞纳金罚款534.99万元的行政处罚。目前,案件相关税款已全部执行入库。

三、金税四期,严查私户转账收款

快递行业面对大量的个体消费, 但他们并不需要发票,在收款的时候会用企业负责人的私人账户, 也正是因为如此,企业便心存侥幸。宁德顺丰速运有限公司可能也存在这种私卡收款的情况。

而对银行流水的检查和分析是稽查局最擅长的事情,快递企业的流水又是最为简单,不存在复杂的回流,一旦查实,就是偷税,后果就是 补缴、滞纳金、罚款三件套。

金税四期,严查私户转账收款, 别再用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入,现在严查的就是个人卡。

“以数治税”时代,监管势必越来越严。企业一定要及时自查,时刻保持警惕。作为企业纳税人, 以下几种行为一定要防范!

企业存在私户转账的尽量减少,正常的公转私是没有问题的,比如出差报销,正常的业务往来借款;

股东通过借款来减少账面利润;

坚决杜绝虚假开具增值税发票;

隐藏部分库存的企业;

以虚增人头,大量零申报等方式来达到企业少缴或补缴个税的,请赶紧开始清理。

此案也给广大企业老板们敲醒警钟: 常在河边走,哪有不湿鞋?

无论避税法手法多复杂,一旦被税务局盯上,企业随时有“爆雷”风险,以前那些私卡收款等行为以后不要再有了!金税四期即将上线,各企业赶紧进行税务风险自查!

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