网络借贷平台财务风险问题及应对措施

　　【摘要】近几年，随着时代的发展，互联网经济在近几年获得了蓬勃的发展，也成为了世界经济的焦点。而P2P网络借贷平台更是在目前的互联网经济中占据着必不可少的角色，同样也更加的频繁的出现人们的日常生活中。在相关部门对P2P网络借贷平台的不断规范与监督。P2P网络借贷平台也逐渐向着越来越规范、健康的方向发展。然而，平台因为一些原因导致跑路关闭的现象还时有发生，使投资者和用户对P2P网络借贷平台的发展与稳定缺乏信心。为了帮助P2P网络贷款行业找出失败的原因，本文希望从更微观的视角，以财务风险方向寻找失败的原因，并据此提出改善的建议。
　　【关键词】P2P；财务风险；管理
　　一、中国P2P网络借贷发展趋势
　　2007年，国内的第一家网贷平台拍拍贷成立了，2007年国内成立第一家网贷平台成立了，而2018年是P2P在我国已走过的第11个年头。在2007到2012年的这几年里，我国的P2P发展比较缓慢，但从2013年开始，P2P网络借贷的平台开始逐渐达到了巅峰，平台也暴增至800家。在平台借贷业务逐渐增长的同时，因经验不足、缺乏监管，各种问题不断涌现。提现困难、经侦介入、停业、跑路，这些问题使投资者对P2P望而却步。直到2016年8月24日，银监会等部门发布了《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》，P2P网贷正式确立了合法地位，并明确了监管主体。2017年被誉为P2P规范年，共颁布了《网络借贷资金存管制度指引》等共15份指导文件，共同规范P2P运作。
　　营运平台的数量巅峰是在2015年。在2016年与2017年平台数量逐渐下降而问题平台最多的是2016年，在2016年国家对互联网金融的监管采取了更加严格的监管措施，所以2016年很多不合格平台被停业整改。然而，在运营平台总数逐步下降的同时，网贷平台的成交总量却一路高歌猛进。P2P网络贷款平台在人们的资产配置上也逐渐占据着一席之地。综上，中国P2P网络贷款朝着健康化、规范化发展，并逐渐在互联网经济中占据着重要的位置。
　　二、中国p2p网络借贷平台主要的财务风险
　　（一）资本风险
　　P2P网络贷款平台的资本风险主要表现在平台的自有资金不足，当出现一些突发情况时，比如说当借款人出现违约时，企业因为没有足够的资金去偿还投资人的本息而导致平台面临停业的风险。因此我们可以通过杠杆率和风险准备金充足率来衡量p2p网络借贷平台资本风险的保障程度。p2p网络借贷平台的杠杆率是指平台注册资本与投资人待还余额的比率，也即平台的可动用资金对应还投资者本息的保障倍数，是衡量平台偿债能力的基本指标。
　　（二）流動性风险
　　p2p网络借贷平台的流动性风险是指平台虽然有偿债能力，但是没有足够的流动资金及时偿还投资人的本息，在投资人集中撤资时表现尤为明显，很多平台一旦有一些不好的信息出现时，投资人纷纷撤资。而致使企业的流动资金根本不足以偿还投资人的本息，很多平台出现提现困难或者限制提现的原因正是流动性风险的爆发导致的。导致企业流动性不足的主要原因有平台自身的拆标行为和投资者及客户的分散性较差。
　　（三）资产质量风险
　　资产质量风险是指p2p网络借贷平台在进行贷款业务时由于不良贷款的存在而面临的风险。由于目前我国的征信体系还不完善，p2p网络借贷平台面对的借款人大多也是无法在商业银行获得贷款的人员或企业，而且许多平台为了吸引更多的客户，在信用审核上降低要求，这些客观因素先天决定了平台的高资产质量风险。P2p网络借贷平台的资产质量风险具体表现为逾期率和抵押模式。
　　（四）盈利性风险
　　一个平台运营好坏的判断是看他们的盈利水平，而平台主要是靠投资者与借款人的利息差，但很多平台为了推广，将大量资金投入了推广费用，例如广告费、新手返现、推荐奖励等。
　　三、P2P网络借贷平台应对风险的建议措施
　　随着P2P网络借贷市场的日益庞大，P2P网络借贷市场的竞争力也随之愈发的激烈。如果想要使其获得长期稳定的发展，就必须给予一些措施来降低P2P网络借贷市场的财务风险。下面我将从以下几个方面来陈述对于P2P网络借贷平台风险的防范措施。
　　（一）保障资本充足率
　　保障资本的充足率，我们可以从几个方面入手，首先，我们可以新设其他的项目金，例如坏账备付金，坏账备付金用于覆盖平台坏账，其次，股东应缴足注册资本，再而，平台可以尝试与与保险公司合作，在平台被禁止设立风险准备金之后，与保修公司合作也是具有可观的前景。
　　（二）加强流动性风险管理
　　P2P网络借贷平台如果想加强对流动性风险的防控，我们需要采取小额分散。我们可以将平台的客户群体进行信用等级的划分，不同信用等级能够借款的额度也不一样。即使出现了借款人的违约，我们也可以将损失降低。
　　（三）完善财务风险管理体系
　　P2P网络借贷平台风险管理最必不可少的必须建立起完善的财务风险管理体系第一步就是在财务人员的心里树立起风险防范规避意识。因此作为企业的管理者更应该加强对员工进行财务风险管理的培训。加强员工对财务风险的危机感。
　　（四）强化内控制度建设
　　内部制度的完善也特别的重要，不可以单纯的以员工的业务量来衡量员工的水平，这样难免出现一些员工为了追求业务量而在一些审核上进行选择性的忽视。而在企业中也应该尽量的避免出现一言堂的情况。
　　（五）降低平台推广费用投入
　　近几年来，随着互联网经济的发展，网络借贷平台的数量也随着增多。客户的选择性也增多，因此为了推广平台投入了越来越多的费用，那些用户群体大的大平台的一些小平台相比，我们可以发现他们在广告平台上的投入要远远高之这些平台。推广费用的过量投入也会导致赢利性的降低、成本的增加。由此，笔者建议P2P平台的发展勿要过分在推广的方面消耗过多的金钱。
　　（六）成立行业自律互助组织
　　我国的P2P网络借贷平台的制度规范还不够完善，而正信系统并不向这些借贷平台开放，而平台与平台之间又是竞争关系，因此相互的信息并不会向对方开放，但笔者建议平台之间可以成为互助委员会，相互分享一些信用信息，可以帮助平台降低损失。
　　四、结论
　　综合以上提出的平台面临的财务风险及其成因，本文认为应当从以下六个方面去应对，第一是要提升资本充足率，风险保证金因存在漏洞被禁止设立，平台应该尽快落实注册资本金来保证足够的自有资金；第二要加强流动性管理；第三要完善风险管理体制，包括加强财务人员的风险意识；第四要强化内部控制制度，关键在于债务违约责任制度的落实；第五要降低推广费用的投入，返现等方式吸引的客户对平台没有粘性，平台主要是要加强自身实力来吸引客户；第六成立行业自律互助组织，主要是可以弥补我国征信体制不够完善的不足，在信息不透明的情况下防止违约客户在多方平台取得贷款。
　　【参考文献】
　　〔1〕柏亮。中国P2P借贷服务行业白皮书〔M〕。北京：中国经济出版社，2014。
　　〔2〕钱金叶，杨飞。中国P2P网络借贷的发展现状和前景〔J〕。金融论坛，2012（1）：4651。
　　〔3〕王朋月，李钧。美国P2P借贷平台发展：历史、现状与展望〔J〕。金融监管研究，2013（19）：3055。
　　〔4〕宋鹏程，吴志国，赵京。投融资效率与投资者保护的平衡：P2P借贷平台监管模式研究〔J〕。金融理论与实践，2014（1）：6768。