可怕！以后的税务系统长这样！老板和会计准备好了吗？

　　重磅！智慧稽查真的要来了！对企业有何影响？企业该如何应对？今天起，9种情形7个行业，查到必罚！
　　重磅！税务智慧稽查真的来了！
　　9月10日，国家税务总局局长王军在第二届一带一路税收征管合作论坛开幕式上，对税务工作的现状以及未来发展方向作了重要总结。
　　划重点！！！
　　1、2016年正式上线并不断优化完善全国税务系统统一的信息化工程金税三期，上线以来年事务处理量近100亿笔、税务机关内部用户超过80万人、纳税人及其他外部用户超过1亿人（户）。
　　2、税务云平台涵盖3400万户单位纳税人、3100万户个体户和3亿多自然人纳税人、10多亿缴费人的涉税涉费数据，总数据量达到3PB。（备注1PB1024TB，1TB1024GB）
　　3、所有数据基本实现了T1天的归集，比如增值税发票数据、纳税申报数据，当天晚上12点之后即可汇总形成，税收收入数据甚至实现了实时更新，按秒高频率刷新。
　　4、所有数据均可钻取到每个纳税人的具体情况，特别是通过打造增值税发票管理系统，建成了涵盖每一张增值税发票全票面数据信息以及全环节流转状态、管理状态信息的发票电子底账宝库，实时反映每一户企业的生产经营状态。
　　5、初步建成了全国统一的自然人税收档案库。
　　6、建立了全国统一的9大类4层级4219个税费知识标签体系，精准筛选符合享受税费优惠条件的纳税人缴费人，及时准确推送相关政策，确保政策精准直达。
　　7、依托大数据和智能监控预警，建立覆盖各税种、各环节的税收风险分析指标模型，精准监控打击各类涉税违法行为。如对纳税人增值税发票风险状况进行即时监控、快速反应，风险核查准确率超过90。
　　8、创新以动态信用风险评价为基础的新型监管方式，对高信用低风险的无事不扰，对低信用高风险的有效应对，实现差异化、精准化监管。
　　未来五年的税务工作规划
　　2021年
　　1、建成全国统一的电子发票服务平台，24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务。
　　2、基本实现企业税费事项能网上办理，个人税费事项能掌上办理。
　　3、实现征管操作办法与税费优惠政策同步发布、同步解读，增强政策落实的及时性、确定性、一致性。进一步精简享受优惠政策办理流程和手续，持续扩大自行判别、自行申报、事后监管范围，确保便利操作、快速享受、有效监管。
　　2022年
　　1、基本实现法人税费信息一户式、自然人税费信息一人式智能归集。
　　2、建成全国统一规范的电子税务局，不断拓展非接触式、不见面办税缴费服务
　　3、基本实现资质异地共认，持续扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围。
　　4、实现依法运用大数据精准推送优惠政策信息，促进市场主体充分享受政策红利。
　　5、税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内，对高信用级别企业进一步缩短办理时间。
　　6、基本实现全国咨询一线通答。
　　2023年
　　1、基本实现税务机关信息一局式、税务人员信息一员式智能归集。
　　2、深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析管理、对税务人员履责的全过程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送。
　　3、基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。
　　2025年
　　1、基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本。
　　2、基本实现跨省经营企业全国通办涉税涉费事项。
　　3、建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，依法保障涉税涉费必要信息获取。
　　4、实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。
　　可以看出：智慧办税、智慧稽查已经开始！税务已经走在了科技的最前沿！
　　智慧稽查上线
　　对企业有啥影响？
　　就在近期，深圳市税务局公布智慧稽查2。0版正式上线。
　　据悉，智慧稽查1。0版自2020年12月上线以来，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为深圳税务稽查部门稽查执法的良工利器。
　　相比于之前的税务稽查系统，智慧稽查系统有何不同？
　　既然税务稽查系统如此强大，那哪些行为会被重点稽查？又有哪些行业会被重点关注？
　　一、各注册信息有异常
　　例如，登记注册地址是虚拟地址，不符合对外经营的条件，法人、财务负责人年龄偏大，成立时间短，但业务量急剧增加。有这种特征的企业，非常可能是虚开发票的空壳企业，必须严查！
　　二、买发票
　　很多公司缺少成本费用，就想到买发票，尤其以建筑公司、劳务公司最多。但即使走了账、签订了合同，但货物流却很难一致，在大数据稽查的背景下，纸是包不住火的！
　　三、发票用量大幅增加问题
　　税局对发票的管理一直都是非常严格的，不管是办理增额还是增量，都会去现场审查，后期也会加大监管力度。
　　四、农产品抵扣问题
　　免税的农产品一直都是虚开发票的主要源头之一。如果企业有大量的农产品销售发票，就非常容易被税务局盯上。
　　同时，如果企业是用农产品核定征收的办法计算抵扣增值税的，由于税额都是自己根据销售量、单耗等数据计算的，非常可能弄虚作假，也是税局的重点关注对象！
　　五、骗取出口退税
　　骗取出口退税由于获利丰厚，在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进，报关行、货代等中介机构参与，采用真实票单、有货流动、虚构资金等方式。
　　注意了，智慧稽查的背景下，税务将加强与海关数据的共享，对报关行、货代等特殊行业将进行检测，对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。
　　六、大额公转私
　　随着税务与九大商业银行的联网核查，以及今年大额现金管理制度的陆续试点，未来公转私必定是严查的重点。还想用私户收款少缴税？还想用现金发工资不缴纳个税？查到必罚！
　　注意，以下9类交易最容易被稽查！
　　七、税负率异常
　　税负率能非常直观体现企业缴税情况，因此是企业风险分析非常重要的一个指标。以下几种情形，纳税人非常可能被约谈。
　　1、企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低。
　　2、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。
　　3、企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
　　4、在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大。
　　建议企业赶紧自查税负率。税负率过低的正常原因有：
　　1、产品附加值低。
　　2、购进固定资产、购进了规定资产和不动产导致进项税额过大。
　　3、行情波动价格下降。
　　4、原材料、产成品的库存大。
　　正常原因导致的税负率低，税局检查后提供证明，作出解释即可。
　　税负率过低的非正常原因有：
　　1、漏报收入
　　2、延迟收入
　　3、多计算进项，比如该进项转出的没有转出。
　　4、税率适用错误。
　　非正常原因导致的税负率过低一定要警醒，及时修正。
　　八、长期零申报
　　连续36个月零申报或者不申报，将被列为非正常户，风险极大。
　　九、享受税收优惠
　　重点检查满不满足税收优惠的享受条件，比如，高新技术企业，弄虚作假的，一律摘帽！
　　十、重点行业
　　1、电商行业，赚钱不交税的时代过去了。
　　2、建筑行业，买票的行为实在是太普遍了！
　　3、劳务派遣行业，人工费的问题是个大问题。
　　4、医药行业，虚开风险非常大。
　　5、外贸行业，出口退税最容易出问题。
　　6、高新技术企业，享受优惠多，自然要严查！
　　7、石化行业：变名销售现象严重，涉嫌虚开犯罪风险大。