官宣！明确，金税四期大变动！个人账户进账高于这个数，要小心了

　　1、国家宣布，金税四期建设的顶层设计已完成。
　　2、近日，某公司因涉嫌偷漏税，所有第三方支付账户被税务全面核查，私户避税再也行不通了！
　　1hr官宣！金税四期又有大动作！
　　据悉，金税四期建设的顶层设计已完成，形成了征管方式从税收到报税字啊到算税、征管流程从上机到上网再到上云、征管效能从经验管税到以票管税再到以数治税的智慧税务蓝图！
　　金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入非税业务，实现对业务更全面的监控。
　　税局搭建了各部委、人民银行、银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
　　金税四期上线之后，对资金的监控将会更加严格，特别是个人卡交易、微信和支付宝，往后私户避税的路子要彻底行不通了。
　　2hr突发！某公司因偷漏税！
　　所有资金账户被严查！
　　近日，深圳某公司因涉嫌偷逃税款被查！税务局对相关资金账户进行全面检查，其中包括对公银行账户、有关个人银行账户、以及第三方支付账户（包括对公POS机、微信支付宝POS机、网络收款）。
　　3hr私户避税真的走不通了！
　　多家公司支付宝微信收款被查！
　　案例一
　　深圳某科技公司，通过支付宝账户以及公司私户收取收入，导致少计收入3411。85万元，造成少缴增值税571。24万元以及城市维护建设税。此外，税务局通过核定征收的方式，查明该公司少缴企业所得税37。43万元。
　　最终，上述公司被处百分之五十的罚款，共计3243277。47元。
　　案例二
　　江门市某信息咨询公司，经核查，通过微信、私人账户或者现金方式收取做账费，其中隐匿收入281万元，最终稽查补税85万，罚款42万元。
　　案例三
　　广东珠海某公司，利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。同时，该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。
　　经检查，该公司逃避缴纳增值税人民币184，989。06元、城建税人民币12，949。23元，偷税额合计人民币197，938。28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97。49。
　　最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。
　　上面三个案例，都属于藏匿收入，特殊之处在于是通过微信、支付宝等新兴的支付方式来实现的。企业频繁地使用个人微信、支付宝为藏匿收入提供了可能性，也逐渐成为了税局稽查收入的重点！
　　严查已然开始！今天起，税局将用五大措施进行监控！私人账户收支款的企业，要小心了！
　　多部门信息交换和信息共享
　　税务稽查不仅仅依托金税三期和已正式启动建设的金税四期系统，还依靠第三方力量银行、国土、住建、公安、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。
　　一人一税号，一人一档案
　　现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税四期大数据下，每个人的身份证号唯一且都联网！同样对替收工资的人来说也有风险。
　　分级分类管理
　　分三大类进行管理：高收入人群；高净值人群；一般人群。
　　两个级别管理：高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理；一般人群在下面的县区税务机关监督管理。
　　大数据分析扫描
　　金税四期智慧稽查系统大数据，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据实时对涉税信息进行扫描、分析和识别。
　　建立个人纳税信用体系
　　除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。
　　4hr个人银行账户
　　进账多少会被查？
　　《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
　　一、大额交易会被严查！
　　简单说，这9种情况，会被重点监管！
　　不仅仅如此，央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发〔2020〕105号），可见国家对私户避税的零容忍。
　　为了让大家更加清晰地看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，一张导图看懂。
　　另外，今年中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合印发了《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。
　　（注：根据最新政策，此项新规由于技术原因暂缓执行，具体时间未定）
　　文件中重点：
　　1、个人办理单笔5万元以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途。
　　2、个人办理现金汇款、票据兑换、实物贵金属、购买金融产品等一次性交易单笔5万元以上，需登记资金的来源。
　　3、非账户开户机构内购买基金等金融产品一次性交易单笔5万元以上的，需登记资金来源。对此，人民银行有关司局负责人表示，实施1号令的主要目的是预防和遏制洗钱等违法犯罪活动，保护人民群众资金安全和利益。
　　5hr注意了！私人账户收付款
　　八大风险点！必须警惕！
　　涉嫌虚开发票
　　通过私人账户、个人支付宝、微信收付款，就会造成三流（资金流、货物流、发票流）不一致，有涉嫌虚开发票的风险。
　　增值税无法抵扣
　　无法抵扣的原因有：
　　1）买卖双方通过微信进行资金交易
　　2）开专票时票面信息需要填列齐全
　　3）因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息
　　4）卖方无法开具增值税专用发票
　　5）买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税
　　6）增值税应纳税额增加
　　相关成本费用无法税前扣除
　　通过微信、支付宝、私户发工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，税前扣除有被调增的可能。
　　可能被税局认定为偷逃税的风险
　　1、增值税方面：
　　容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款；
　　收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。
　　2、企业所得税方面：通过支付宝、微信转账收取货款，未体现对公账户收入中，存在漏记少记收入的风险。
　　3、个人所得税方面：通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
　　可能被税局核定，缴纳20的个税
　　如果公司用公户直接给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20的个税。
　　公司管理混乱，不利于长久发展
　　通过微信、支付宝、私户收付款，容易导致公司资金混乱，给客户、供应商等外界留下公司不正规的印象等。
　　股东对债务承担无限连带责任
　　公司如果长期使用股东的个人账户来收付款，很容易造成公私不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
　　涉嫌挪用资金、职务侵占
　　个人微信、支付宝、私人账户等交易，有可能涉及挪用资金罪、职务侵占罪等。